¿Cómo declarar ingresos de YouTube y Twitch en España? Guía completa para creadores de contenido

En la era digital actual, cada vez más personas están generando ingresos a través de plataformas como YouTube y Twitch. Si eres un creador de contenido en España que obtiene ingresos de estas plataformas, es fundamental que sepas cómo declararlos correctamente ante la Agencia Tributaria. En este artículo, te proporcionaremos una guía detallada sobre cómo declarar tus ingresos de YouTube y Twitch en España, asegurando que cumplas con tus obligaciones fiscales y evites problemas futuros.

Entendiendo la fiscalidad de los ingresos de YouTube y Twitch

Antes de adentrarnos en los detalles de cómo declarar tus ingresos, es importante comprender cómo se consideran fiscalmente los ingresos generados a través de estas plataformas en España.

Clasificación fiscal de los ingresos

Los ingresos obtenidos a través de YouTube y Twitch se clasifican generalmente como rendimientos de actividades económicas. Esto significa que, a efectos fiscales, se te considera un trabajador por cuenta propia o autónomo. Esta clasificación implica ciertas obligaciones y responsabilidades que debes conocer y cumplir.

Tipos de ingresos en YouTube y Twitch

Los creadores de contenido pueden obtener ingresos de diversas formas en estas plataformas:

• Publicidad (ingresos por visualizaciones)
• Suscripciones de pago
• Donaciones de espectadores
• Patrocinios y colaboraciones con marcas
• Venta de merchandising

Todos estos ingresos deben ser declarados, independientemente de su origen dentro de la plataforma.

Pasos para declarar ingresos de YouTube y Twitch en España

A continuación, te presentamos una guía paso a paso para declarar correctamente tus ingresos como creador de contenido en España.

1. Darse de alta como autónomo

El primer paso es darte de alta como trabajador autónomo. Esto implica:

• Inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) de la Seguridad Social
• Darte de alta en Hacienda mediante el modelo 036 o 037
• Elegir el epígrafe del IAE que mejor se ajuste a tu actividad (por ejemplo, el 861 para «Pintores, escultores, ceramistas, artesanos, grabadores y artistas similares»)

Es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de elegir el epígrafe correcto y cumplir con todos los requisitos.

2. Llevar un registro de ingresos y gastos

Como autónomo, estás obligado a llevar un registro detallado de todos tus ingresos y gastos relacionados con tu actividad. Esto incluye:

• Ingresos de todas las fuentes (YouTube, Twitch, patrocinios, etc.)
• Gastos deducibles (equipo, software, conexión a internet, etc.)
• Facturas emitidas y recibidas

Mantener un registro preciso te ayudará a la hora de hacer tus declaraciones trimestrales y anuales.

3. Presentar declaraciones trimestrales

Como autónomo, deberás presentar declaraciones trimestrales de IVA e IRPF:

• Modelo 303: Declaración trimestral de IVA
• Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF

Estas declaraciones se presentan en abril, julio, octubre y enero, correspondiendo al trimestre anterior.

4. Realizar la declaración anual de la renta

Además de las declaraciones trimestrales, deberás incluir tus ingresos de YouTube y Twitch en tu declaración anual de la renta (IRPF). Esto se hace a través del modelo 100, generalmente entre abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal.

Consideraciones especiales para creadores de contenido

Existen algunas consideraciones específicas que los creadores de contenido deben tener en cuenta al declarar sus ingresos:

Ingresos internacionales

Si recibes pagos de plataformas internacionales como YouTube o Twitch, es importante entender cómo se aplican los convenios de doble imposición. En general, estos ingresos se declaran en España, pero pueden existir retenciones en origen que debes tener en cuenta.

Gastos deducibles

Como creador de contenido, puedes deducir una serie de gastos relacionados con tu actividad. Algunos ejemplos incluyen:

• Equipamiento (cámaras, micrófonos, ordenadores)
• Software y suscripciones
• Conexión a internet
• Espacio de trabajo (si trabajas desde casa, puedes deducir una parte proporcional del alquiler o hipoteca)
• Formación relacionada con tu actividad
• Viajes y desplazamientos para eventos o colaboraciones

Es crucial mantener todas las facturas y justificantes de estos gastos para poder deducirlos correctamente.

Umbrales de facturación

Dependiendo de tu nivel de ingresos, pueden aplicarse diferentes obligaciones fiscales:

• Si facturas menos de 1.000€ al año, no estás obligado a darte de alta como autónomo, pero sí debes declarar estos ingresos en tu IRPF.
• Si superas los 1.000€ anuales, debes darte de alta como autónomo y cumplir con todas las obligaciones fiscales correspondientes.
• Si tus ingresos superan los 60.000€ anuales, estarás obligado a presentar el IVA mensualmente en lugar de trimestralmente.

Errores comunes a evitar

Al declarar ingresos de YouTube y Twitch, hay varios errores comunes que los creadores de contenido deben evitar:

1. No declarar todos los ingresos

Es crucial declarar todos los ingresos, incluyendo donaciones, patrocinios y cualquier otra forma de compensación. Omitir ingresos puede resultar en sanciones por parte de Hacienda.

2. Ignorar los ingresos pequeños

Incluso si tus ingresos son bajos, es importante declararlos. No existe un «mínimo» por debajo del cual no sea necesario declarar.

3. No guardar facturas y justificantes

Mantén un registro detallado de todos tus ingresos y gastos, y conserva todas las facturas. Esto es esencial para justificar tus declaraciones en caso de una inspección.

4. Mezclar finanzas personales y de negocio

Es recomendable tener una cuenta bancaria separada para tu actividad como creador de contenido. Esto facilita el seguimiento de ingresos y gastos relacionados con tu actividad.

5. No buscar asesoramiento profesional

La fiscalidad puede ser compleja, especialmente para los creadores de contenido que pueden tener múltiples fuentes de ingresos. No dudes en buscar el asesoramiento de un profesional fiscal para asegurarte de cumplir correctamente con tus obligaciones.

Herramientas y recursos útiles

Para facilitar la gestión de tus obligaciones fiscales como creador de contenido, puedes utilizar diversas herramientas y recursos:

Software de contabilidad

Existen varias aplicaciones diseñadas específicamente para autónomos que te ayudarán a llevar un registro de tus ingresos y gastos, generar facturas y preparar tus declaraciones. Algunas opciones populares incluyen:

• Holded
• Quaderno
• Factusol
• Contasimple

Plataformas de gestión para creadores

Algunas plataformas están diseñadas específicamente para ayudar a los creadores de contenido a gestionar sus finanzas y obligaciones fiscales. Estas pueden ofrecer funciones como seguimiento de ingresos de múltiples plataformas, cálculo de impuestos y generación de informes.

Recursos educativos

Mantenerse informado sobre las obligaciones fiscales es crucial. Algunos recursos útiles incluyen:

• El portal web de la Agencia Tributaria
• Cursos en línea sobre fiscalidad para autónomos
• Blogs y canales de YouTube especializados en finanzas para creadores de contenido

Conclusión

Declarar correctamente los ingresos de YouTube y Twitch en España es una responsabilidad importante para todos los creadores de contenido. Aunque puede parecer complejo al principio, con la información adecuada y una buena planificación, es posible cumplir con todas las obligaciones fiscales de manera eficiente.

Recuerda que es fundamental mantener un registro detallado de todos tus ingresos y gastos, presentar tus declaraciones trimestrales y anuales a tiempo, y no dudar en buscar asesoramiento profesional cuando lo necesites. Al hacerlo, no solo estarás cumpliendo con la ley, sino que también estarás sentando las bases para una carrera sostenible y exitosa como creador de contenido.

La transparencia y la responsabilidad fiscal son aspectos clave para el éxito a largo plazo en el mundo del contenido digital. Al comprender y cumplir con tus obligaciones fiscales, estarás construyendo una base sólida para tu carrera como creador de contenido en España.

Preguntas frecuentes (FAQs)

1. ¿A partir de qué cantidad debo declarar mis ingresos de YouTube y Twitch?

Debes declarar todos tus ingresos, independientemente de la cantidad. Sin embargo, si tus ingresos anuales superan los 1.000€, estás obligado a darte de alta como autónomo. Por debajo de esta cantidad, aún debes declarar estos ingresos en tu declaración anual de la renta, pero no es necesario darse de alta como autónomo.

2. ¿Cómo puedo saber si necesito un gestor o puedo hacer mis declaraciones por mi cuenta?

Si tus ingresos y gastos son relativamente simples y te sientes cómodo con los conceptos fiscales básicos, podrías manejar tus declaraciones por tu cuenta. Sin embargo, si tus ingresos son significativos, tienes múltiples fuentes de ingresos o simplemente prefieres asegurarte de que todo se haga correctamente, es recomendable contar con un gestor o asesor fiscal. Esto es especialmente útil al principio, mientras te familiarizas con tus obligaciones fiscales.

3. ¿Qué pasa si no declaro mis ingresos de YouTube o Twitch?

No declarar tus ingresos es una infracción fiscal que puede resultar en sanciones significativas por parte de la Agencia Tributaria. Las multas pueden variar dependiendo de la cantidad no declarada y pueden incluir recargos, intereses de demora y, en casos graves, consecuencias penales. Es siempre mejor declarar todos tus ingresos, incluso si inicialmente no lo hiciste y necesitas hacer una declaración complementaria.

4. ¿Puedo deducir los gastos de mi equipo de streaming y gaming?

Sí, puedes deducir los gastos directamente relacionados con tu actividad como creador de contenido. Esto incluye equipos como cámaras, micrófonos, ordenadores, consolas de juegos, software de edición, etc. Es importante mantener todas las facturas y justificantes de estos gastos. Ten en cuenta que si el equipo se usa tanto para trabajo como para uso personal, solo podrás deducir la parte proporcional correspondiente al uso profesional.

5. ¿Cómo afecta el IVA a mis ingresos de YouTube y Twitch?

Como creador de contenido, generalmente estarás sujeto al régimen general de IVA. Esto significa que deberás añadir el 21% de IVA a tus facturas por servicios prestados en España. Sin embargo, los ingresos directos de plataformas como YouTube o Twitch suelen venir sin IVA añadido, ya que estas empresas no están establecidas en España. Deberás presentar declaraciones trimestrales de IVA (modelo 303) donde declararás el IVA repercutido (el que has cobrado) y el IVA soportado (el que has pagado en tus gastos), pagando la diferencia a Hacienda si es positiva.